一、基础篇

1.办理即征即退取消融资租赁业务证明、融资租赁监管部门  

  变化过渡期混乱不堪

2.融资租赁的手续费收入到底是什么性质的收入？企业所 

  得税处理的争议点在哪儿？

3.融资租赁标的物的抵押登记问题

4.对融资性售后回租业务的再认识（举例说明其税务处理的

  特殊性）

5.融资租赁和保理业务都回避不了的一个税目：贷款服务

王  骏  是我国著名实战派税务专家。对税法研究透彻，系列课程广受好评。曾在全国各地多次主讲最新财税政策、企业所得税汇算清缴、并购重组纳税规划、会计准则与税法差异、金融企业所得税申报表填写技巧和案例分析、企业税务风险案例、建筑和工程承包企业税务、金融企业税务（银行、证券、保险等）、融资（金融）租赁税务、商业保理税务、药品和医疗器械行业税务等。

二、提高篇

1.金融租赁公司回租业务逾期利息的处理

2.金融租赁公司贷款损失准备金的处理

3.融资租赁业务的所有权分析（民商法、税法、会计的不同

  理解，对不同税种的影响）

4.2019年4月1日起，增值税的税率16%变为13%，10%变

  为9%，这期间对融资租赁业务不同收入、不同成本费用

  的税率适用的判断

5.融资租赁公司是否使用新的增值税加计抵减政策

6.融资租赁公司是否适用新的增值税增量留抵退税制度

7.融资租赁公司取得的旅客运输凭证如何抵扣增值税进项

  税额

三、特别篇

1.关于不动产售后回租涉及的土地增值税问题

2.租金债权转让和租赁业务转让如何开具发票，如何计算缴

  纳增值税

3.企业集团内资金无偿借贷

4.融资租赁业务中的增值税差额征税

5.融资租赁业务可能会取得哪些利息发票

6.融资租赁直租业务和经营租赁增值税的处理比较

7.租赁债权的*****财税处理

四、互动篇

1.增值税业务互动问答

2.所得税业务互动问答

3.印花税业务互动问答

4.个人所得税业务互动问答

一、新租赁准则出台颁布的背景和实施时间

1.与国际财务报告准则16号——租赁（IFRS16）全面趋同

2.新租赁准则的实施时间和过渡安排

二、全面解读四大变动内容

1.单一的资产负债表内承租人会计模型将提高透明度和可

  比性

2.完善租赁定义，增加租赁识别、分拆、合并等内容

3.改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下

  的会计处理

4.丰富出租人披露内容，为报表使用者提供更多有用信息

三、新租赁准则条文详解

1.租赁的定义

2.承租人会计

3.出租人会计

4.其他租赁专题

5.披露

张老师   四大会计事务所

         高级经理，

    曾任某大型综合融资租赁公司财务负责人，该融资租赁公司为大型民营投资集团下设的专业化融资租赁平台，作为融资租赁公司财务负责人，具有多年的会计、审计、财务管理实操经验，对融资租赁业务具有独到的见解。张老师毕业于清华大学，具有中国注册会计师资格。

四、实务案例分析

1.承租人会计实务案例

2.出租人会计实务案例

五、新租赁准则对公司的财务影响

1.新的资产、新的负债、前高后低式的总租赁费用

2.对财务比率的影响

六、IRR计算方法及报价

1.实务案例

2.IRR定义

3.融资租赁公司收益测算简表

4.报价方案案例

七、与新租赁准则配套的新收入准则（CAS14）内容详解

1.修订背景

2.五步法模型

八、新金融工具准则内容详解

1.IFRS9（CAS22、23、24）概述

2.金融工具分类和计量的主要变化

3.金融工具分类和计量的主要挑战和应对

4.预期信用损失(ECL)的概念

5.ECL适用范围

6.预期信用损失减值规定带来的变化和挑战

7.套期会计在IFRS9及IAS39的主要区别

九、融资租赁行业税务相关问题

1.增值税（流转税）

2.附加税

3.所得税

4.印花税（行为税）

5.财税[2018]32号文最新解读

十、预算、考核及财务分析

1.预算指标

2.主要财务指标

3.考核指标

4.财务分析

十一、融资租赁保理会计处理

1.融资租赁保理业务概念

2.融资租赁保理财税政策

3.融资租赁保理会计处理

十二、财政部2018年财务报告最新披露要求

1.2018年度合并财务报表格式

2.一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则或新收

  入准则的企业)

3.一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新

  收入准则的企业)