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【讲师介绍】
计 敏 全国知名税务实战专家,从事财税工作26年,财税教学工作16年,具有扎实的理论功底和实战经验。国家税务总局专家人才库成员,江西财经大学税务硕士兼职导师,上海国家会计学院远程教育中心特邀讲师。

【课程背景】:

众所周知,简税制、降税负、宽税基、严征管,一直是税制改革的主旋律,新一轮税制改革和减税降费大潮正铺天盖地而来,各种综合治税信息已逐步导入税收征管系统,以云计算和大数据分析为特点的、新的税收征管模式已揭开新篇章,信息与信用管理相结合的税务管理新时代已渐渐来临。
财务报表是税收风险分析指标体系的重要来源,从财务报表中可以发现,企业的投资规模、财务状况和经营成果等一系列重要的涉税信息。
本课程从财务报表主要涉税项目入手,结合商业新模式,透视财务报表内在的涉税联系,对增值税、企业所得税、个人所得税、财产行为税等各项税务风险进行一站式全方位的扫描,引导参会精英,开启税务管理新智慧。

【课程收益】:
【透析税务风险】熟悉涉税科目,识别税务风险,化解税务危机。
【树立税务思维】树立税务思维,培养税务智慧,完善税务管理。

【课程精彩摘要】:
(一)云平台上税收管理新模式
1、2016-2020税收征管改革大布局分析
2、金税三期新系统主要功能模块介绍
3、增值税发票新系统主要功能模块介绍
4、ITS自然人税收管理新系统主要功能模块介绍

(二)财务报表的税务分析方法与技巧
1、新财务报表内在的主要涉税关系分析
(1)图解四大报表与四大活动的涉税关系
(2)连连看:财务报表和财务指标会讲故事
2、财务报表涉税分析的主要方法与技巧
(1)核对法的案例运用
(2)对比分析法的案例运用
(3)控制分析法法的案例运用
(4)因素分析法的案例运用
(5)盘点法的案例运用
(6)其他方法的案例运用

(三)资产负债表科目税务风险排查与评查应对
1、资产类、成本类科目的涉税风险排查与应对
(1)货币资金类科目的税务风险识别与案例运用
(2)应收款项类科目的税务风险识别与案例运用
(3)存货类科目的税务风险识别与案例运用
(4)合同资产、合同负债类科目的税务风险识别与案例运用
(5)投资类科目的税务风险识别与案例运用
(6)长期资产类科目的税务风险识别与案例运用
2、负债类科目涉税风险排查与应对
(1)应付款项类科目的税务风险识别与案例运用
(2)债权性融资类科目的税务风险识别与案例运用
(3)应付职工薪酬科目的税务风险识别与案例运用
(4)应交税费科目的税务风险识别与案例运用
(5)递延收益科目的税务风险识别与案例运用
3、所有者权益类科目涉税风险排查与应对
(1)实收资本(股本) 库存股的税务风险识别与案例运用
(2)资本公积的税务风险识别与案例运用
(3)盈余公积、未分配利润的税务风险识别与案例运用

(四)利润表科目涉税风险透视与应对策略
1、收入类科目涉税风险排查与应对
(1)营业收入税务风险识别与案例运用
(2)其他收益税务风险识别与案例运用
(3)资产处置收益税务风险识别与案例运用
(4)投资收益税务风险识别与案例运用
(5)公允价值变动净收益税务风险识别与案例运用
(6)营业外收入税务风险识别与案例运用
2、费用类科目的涉税风险排查与应对
(1)常见涉税问题分析
(2)税前扣除的规则及实战运用
(3)营业成本(难点:人工成本扣税凭证)
(4)税金及附加的税务风险识别与案例运用
(5)期间费用的税务风险识别与案例运用
(6)资产减值损失、信用减值损失的税务风险识别与案例运用
(7)营业外支出的税务风险识别与案例运用
3、利润类科目涉税风险排查与应对
(1)持续经营净利润的税务风险识别
(2)终止经营净利润的税务风险识别与案例运用

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