在您往下看的同时，我有几个问题和您沟通下：

       随着明年社保征管力量的强化，企业这部分压力势必增加，如何保持企业活力，同时也保证国家税费收支平衡，这是一个不断博弈的过程，只有随着时间推移不断优化调整。我们只有不定期参加学习，及时了解最新政策，不定期参加我们大成方略学习，才能够化解危机，帮助企业、个人成功渡过转折期。

      关于这次新政修改，财务部副部长程丽华女士说了3个抓紧，国家税务总局邓勇司长说了3个全力以赴，国家税务总局总审计师刘丽监女士说了1个必须落实到位！

       与您分析一组数据：个税新政修改幅度达到90%,中国企业全额纳税企业只有27%左右，国地税合并，金税三期，大数据分析得知，99%企业都有存在问题。

        思考：咱们企业如何应对这次重大变革？

        总结：告诉您一个好消息，我们大成方便这次的应对措施是：调动最好的师资力量和资源，紧急开展了多次备课，全国这月预计开100多场，，有些地区报名已经突破千人，所以10月1日即将实行两项过度政策，不到30天了，我们已经做好十足的准备，等您来一起来学习。

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2018税务风控课程

 国地税合并后人、资、利、票“四位一体”税控链风险应对策略

【课程说明】本次课程以国地税合并背景， 结合“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，多证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等，全方位为你剖析企业常见易错高发纳税误区、分析相关涉税风险、提出规划策略，并对企业重要的税收政策进行执行深度剖析，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

【课程时间】 2018年9月13-14日（周四 周五两天）

■ 签到时间：8:30-9:00 ■ 讲座时间 ：早9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】深圳科学馆3楼阶梯大会议室（深圳市福田区上步中路1003号，地铁1号线科学馆站A出口100米）  公交站：市总工会  建艺大厦①  科学馆站

【课程费用】 3000元/人●次（含午餐 讲义资料） 会员单位听课凭会员卡刷卡入场

【咨询电话】 陈群15019439110

【课程大纲】

从政策环境上看，征管法、个人所得税法、增值税法、房产税法等主要税收法律立法过程一波三折，“税收法定”任重道远！改革完善，时针指向2020。而18、19二年，正是企业最后的喘息期！看准时机，精准发力，从容构建自身税负控制链方为王道！

人力资源方面，个税修法，社保风暴！工薪阶层，是喜是忧？高管避税，路在何方？冰冰事件，如何收场？老板富豪，无处躲藏？

优惠政策方面，国家让利，筹划有方！税率减并，如何开票？加速折旧，税会协调？研发加计，节税法宝？小微企业，怎样用好？

 “人”、“资”、“利”，三方辨证于“票”，四方又统一于避险减负的愿景，如何利用喘息期构建“四位一体”的全新税控链条？

一、      国地税合并等稽查新举措对企业的影响及管控策略

1.   国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2.   金三全面上线使企业涉税风险无形可遁：互联网+大数据+云计算

3.   风险预警+过程监控+风险推送

4.   多系统联查

5.   双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

6.   “金三”与“一案双查+警税协作+纪税协作”融合

二、      重大税收政策执行口径深度剖析及风险防控

1.   增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2.   调整增值税纳税申报新政剖析及要点把控

3.   《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政剖析及风险管控

4.   固定资产进项税额税前扣除新政及风险剖析

5.   环保设备优惠政策剖析及要点把控

6.   高新技术企业优惠政策剖析及应用

7.   研发费用加计扣除新政剖析及风险把控

三、      票据涉税风险剖析及管控策略

1.   2018年票据稽查形式分析

2.   票据稽查的“九字方针”及管控策略

3.   发票列支税收原则及5大特例

4.   税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

5.   发票购买方四项信息涉税误区及风险管控

6.   是否所有的发票都必须有纳税人识别号或统一社会信用代码？

7.   金三、增值税新系、电子底账系统和税收编码的恐怖关系

四、      融资费用常见纳税误区管控策略

1.   民间借贷税收与相关法律政策调整对企业的影响与应对

2.   注册制下企业虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资的税务处理及调整与补救

3.   股东关联债资比税务处理要点及规划策略

4.   民间借贷利率设定及扣除条件的调整与补救

5.   融资费用资本化与费用化选择处理及规划策略

6.   关联企业之间借款，利息支出怎样纳税调整

7.    “明股实债型”融资税务处理及规划策略

五、      收入类常见纳税误区规划策略

1.   特殊销售方式常见纳税误区规划策略

2.   跨年度劳务收入常见纳税误区规划策略

3.   跨年度租金收入常见纳税误区规划策略

4.   违约金常见纳税误区规划策略

5.   不征税收入与免税收入常见纳税误区规划策略

六、      成本费用类常见纳税误区规划策略

1.   如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求

2.   成本费用列支真实性、合理性及相关性常见纳税误区规划策略

3.   成本费用税前列与发票的纳税调整与补救

4.   资本性支出与费用性支出常见纳税误区规划策略

5.   成本核算、结转常见纳税误区规划策略

6.   资产损失常见纳税误区规划策略

7.   业务招待费风险排查与防控

8.   差旅费、会议费常见纳税误区规划策略

七、      税务局征收社保主要政策把握与工资、社保、所得税协同管理

1．社保由税务局统征的改革,全国统一社保和退休金标准还有多远

2.  个税、社保、所得税、工会经费、残保金计提基数有何异同？

3.  金三中关于社保、个税、所得税的预警指标设置与比对注意事项

4.  未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？

6.  雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人社保缴费与个税申报

6.   为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致怎么处理？

7.   员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？

8.   异地上社保到底算不算？个所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？

9.   母公司签合同缴社保在各公司，或本单位工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

10. 企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？

11. 用人单位今年刚刚给交了保险，明年用人单位不用你了，交的这个保险怎么办？

12. 员工跨地区缴费及转移怎样办理？不同地方养老医疗险年限可以累计计算吗？

八、      个人所得税新政策下工资薪酬税与社保筹划方向

1.个人所得税法修正案十大重点问题解析与应用

2.“工薪薪酬”向“经营所得”转化—范冰冰模式与风险分析

3.“工薪薪酬”向“财产转让”转化—股权债权模式与风险提示

4.“工资薪酬”向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示

5.职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得？

6.员工应税收入费用化筹划。车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控与税务筹划

7.员工收入福利化策划。哪些福利支出或现金发放不需要纳个人所得税？同时也能在企业所得税前扣除？

8.辞退员工一次性补偿金策划，如何计算辞退福利？如何计算个人所得税？辞退员工一次性补偿金哪些能够税前扣除？

9.借款利息筹划，支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗？利息个人所得税税率是固定的，存在筹划空间吗？

10.绩效考核与补发工资个人所得税处理

11.兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划

12.对连续盈利且不分配股息、红利或者核定征收企业所得税的企业，是否可以强制征个税？

13.纳税人从两处或两处以上取得工资薪金怎样管控？怎样申报？

15.年所得12万申报不？怎样申报风险最小？12万口径？

16.全员全额申报个人所得税怎样管理？怎样申报？哪些要求？哪些申报技巧？

17.企业承担什么样的代扣代缴责任义务？代扣手续费怎么处理？

18.个人所得税完税凭证有什么用处？到哪里索取纳税证明？

19.单位注销时是否应就该企业未分配利润缴纳投资人个税？

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员工培训是企业风险最小，收益最大的战略性投资。 -----著名的企业管理学教授沃伦·贝尼斯。

大成方略纳税人俱乐部股份有限公司深圳分公司

专业、细心、热情的陈群

学习网站：www.nsrjlb.com、www.nsydt.com

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